在出納的崗位上工作，要清楚地了解具體的工作以及相應的工作流程，比如，辦理公司稅務有哪些工作流程？公司的報銷流程應該怎么審核比較合理規(guī)范？下面介紹出納要了解的相關基礎工作及工作的流程。

出納基本工作流程一：資金統(tǒng)計核算稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于較大的開支項目，需要經過上一級崗位領導和公司相關管理層審核確定才能辦理。首付款后，需要在首付款憑證上簽章，還要加蓋收訖”、“付訖”戳記。

出納基本工作流程二：出納人員需要在辦理銀行結算的時候規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空支票。如果審核后真需要開空支票，需要在支票上寫明收款單位，款項用途、簽發(fā)日期、圭賢限額、報銷期限等信息，并且，領支票的人需要在登記好，在專設登記本上簽章。逾期未用的控制盤應當交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，需要蓋上“作廢”戳記，并且與存根一起保存。發(fā)現支票有遺失的情況應當及時向銀行辦理掛失手續(xù)。另外，不能把銀行賬戶出租、出借給任何其他單位和個人辦理結算業(yè)務等。

出納基本工作流程三：登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

出納基本工作流程四：公司庫存現金和有價證券需要妥善保證安全和完整無缺。公司庫存資金應當按照銀行規(guī)定限額存放，不能以其他物品代替現金，也不能隨意挪用現金。一旦發(fā)現庫存現金有問題，應及時查明原因，按規(guī)定進行處理。保險柜密碼不能外漏，鑰匙不能交給其他人等。

出納基本工作流程五：印章、登記注銷的支票需要登記好，出納需要妥善保管好印章，簽發(fā)支票的印章應當分別幾個人進行保管，嚴格管理空白收據和支票，專設登記本，并辦理領用注銷手續(xù)。

出納基本工作流程六：嚴格復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

 更多培訓資訊請持續(xù)關注春華教育官網。